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达利凯普IPO：投产项目再募资必要性几何、电话地址均相同独立性存疑

　　

来源 中宏网股票频道

作为国内少数掌握射频微波陶瓷电容器全部自主知识产权的达利独立企业，大连达利凯普科技股份公司（下称：达利凯普或发行人）申报材料显示，凯普拟通过公开发行不超过6001万股新股，产项募资44924.32万元分别用于“高端电子元器件产业化一期项目”“信息化升级改造项目”“营销网络建设项目”及补充流动资金。目再募资

然而结合公开信息，必性达利凯普募资项目中的何电话地“高端电子元器件产业化一期项目”已竣工投产，且其与大连达利凯有限公司之间曾经错综复杂的址均关系，致使其独立性也留下瑕疵。相同性存

投产项目再募资必要性几何

关于“高端电子元器件产业化一期项目”，达利独立招股书显示投资总额为33142.00万元，凯普拟使用募资金额为30424.32万元，产项占总募资额的目再募资比例为67.72%。该项目作为达利凯普重要的必性战略布局，总占地面积4.08万平方米，何电话地总建筑面积5万平方米，址均分为两期建设。其中一期建设用地3.3万平方米，投资金额超过3.3亿元。本项目将建成年产射频陶瓷电容器30亿支的生产线。

根据达利凯普所披露的现金流及在建工程情况，2019年至2022年上半年末，达利凯普各期末现金及现金等价物余额分别为4846.16万元、20845.17万元、19247.47万元、26562.73万元，同期在建工程账面价值分别为202.86万元、5142.33万元、8100.23万元和1066.50万元，转入固定资产金额分别为10.34万元、601.68万元、16718.38万元、10039.03万元。且公开信息显示，该项目于2022年7月已竣工投产。

而在建工程转固定资产的条件中，首先必须所有的工程支出发票，要与工程验收记录、工程结算单相吻合，需要强制检测安全性的固定资产（如压力管道、配电设备等）还必须取得相关主管部门的检查认定报告。也就是说达利凯普在自有条件下，即已完成了该项目建设的全部工程。

电话地址均相同独立性存疑

资料显示，大连达利凯（大连达利凯有限公司）系丹东市国资委通过丹东调谐器总厂持股比65%的中外合资企业，因无法申请军工资质等因素，2011年经董事会决议，停业并与员工陆续解除劳动关系，同时将部分设备等资产按照评估价值或协商价格进行出售、出租。介于达利凯普部分技术、人员、资产来源于大连达利凯，发审委要求说明发行人专利技术、核心技术、主要人员及核心人员等来源于大连达利凯的具体情况，大连达利凯的债权债务是否转移给发行人；大连达利凯是否存在与发行人共用资产、业务、人员的情形，报告期内是否与发行人、发行人客户或供应商存在业务、资金往来。

其中对于资产直接、间接来源于大连达利凯的具体情况，达利凯普在问询函回复中称，2011年经大连达利凯董事会决议，同意将商标、部分设备等资产按照评估价值或协商价格出售、出租给发行人。2012年12月17日，发行人与大连达利凯签订《设备购买合同》，约定向大连达利凯购买薄膜流延成型机、膜片裁切机、自动对位叠膜机、沾银机、回流焊接炉等12台设备，总价为人民币265.96万元（不含税）。2011年12月30日，与大连达利凯签订《设备租赁协议》，约定向大连达利凯租赁部分设备，主要包括生产

而关于被发行人租用大连达利凯的机器设备、车辆及电子产品等资产（第一次）拍卖公告内容显示，2012年1月1日大连达利凯将已查封的设备、车辆及电子产品租赁给达利凯普。也就是说在2012年1月1日之前，相关设备已被查封。而发行人与大连达利凯签订《设备租赁协议》的时间为2011年12月30日。

此外，根据2015年之前（包含2015年）达利凯普与大连达利凯的年报信息，发行人与大连达利凯的年报中所披露的经营地址均为“大连市开发区哈尔滨路17号”，且发行人2014年报中企业联系电话与大连达利凯2013年报中的企业联系电话也完全相同，均为“87633859”。

对于与大连达利凯曾存在通讯地址及企业电话完全相同的疑点及租赁大连达利凯已被查封设备的现象，达利凯普并未回应。

2019年至2022年上半年，达利凯普的营收分别为16158.26万元、21585.38万元、35444.38万元、28536.64万元，归母净利润分别为4241.82万元、4906.96万元、11417.16万元、11052.35万元，扣非后净利润分别为5600.24万元、7087.96万元、9913.27万元、10753.68万元。需要注意的是相同报告期内对第一大供应商香港昌平实业公司的采购额占各期采购金额的比例分别高达42.86%、58.54%、54.67%、56.29%。对第一大供应商采购额的高额占比，能否保证未来经营中采购议价能力，或许也会直接影响到达利凯普的持续盈利能力。


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